KPI financieros: 30 métricas que deberías seguir para un negocio más saludable
3 nov 2022
‘Romeo y Julieta’, ‘Amor y odio’, ‘Beneficio y pérdida’, ‘Salud y riqueza’.
Estas son algunas palabras que van de la mano. Desde una perspectiva comercial, ‘salud y riqueza’ son aliados cercanos. Si uno cae, el otro también lo hace, y las consecuencias no son buenas.
Los KPI financieros son algo que te ayuda a monitorear tanto la salud empresarial como la riqueza empresarial simultáneamente.
En este artículo, te guiaremos a través de los KPI financieros, cómo se diferencian de las métricas operativas y las 30 mejores métricas financieras que cada propietario de negocio debería rastrear.
¿Qué son los KPI Financieros?
Los KPI financieros (Indicadores Clave de Desempeño) son métricas que las organizaciones utilizan para medir su salud financiera. Estos KPI no se limitan solo a las finanzas centrales, como los ingresos o las ganancias; miden cada dato que tiene una esencia financiera.
Los KPI financieros, generalmente, se clasifican en cuatro categorías, a saber:
Rentabilidad
Liquidez
Solvencia
Eficiencia
Valoración
Al entender estos KPI, estás en una mejor mentalidad para analizar el desempeño financiero de tu negocio. Además, puedes usar el conocimiento para iterar sobre tus estrategias y objetivos en cualquier momento.
¿Por qué son importantes los KPI Financieros?
🩺 Monitoreo de la salud empresarial: Los KPI financieros miden la salud general de tu negocio y monitorean tus ingresos y ganancias actuales, comparan resultados pasados y pronostican la acumulación futura de ingresos. Además, profundizan en el flujo de efectivo operativo de tu negocio para ver si las cosas están funcionando sin problemas. En situaciones sensibles al tiempo, con la ayuda de los KPI financieros, puedes prever cualquier campaña o estrategia que esté perjudicando la salud de tu empresa y mejorarlas.
🤔 Toma de decisiones: Las decisiones progresivas se toman con un capital adecuado en mano. Entre los diversos usos de los KPI financieros, quizás una de las funciones más importantes es que ayudan a mantener los objetivos de negocio como el enfoque principal al tomar decisiones.
📈 Proyección de crecimiento: Sin duda, los ingresos y las ganancias son las mejores maneras de medir el crecimiento de una empresa a lo largo del tiempo. Pero hay más; los KPI financieros transmiten información crítica en situaciones sensibles, como cuando te estás desviando del plan o hay señales de una trayectoria negativa. Puedes usar esta información para moldear tus estrategias según las necesidades del mercado.
🚧 Creación de presupuestos: Las reuniones anuales de presupuesto serían un caos si faltaran los datos financieros fundamentales. Por lo tanto, ciertas herramientas de tablaturas de KPI, como Datapad, te permiten recopilar, medir y presentar datos financieros a través de hermosos tableros para las partes interesadas.
💸 Medición del ROI: ¿Qué ha ganado tu negocio al invertir dinero en algo? Puede ser una campaña, publicidad, activos o empleados. Ciertos KPI como el Retorno sobre la Equidad, el Retorno sobre Inversiones, el Retorno por Acción te permiten medir las ganancias de capital que recibes de múltiples inversiones.
¿Cuál es la diferencia entre un KPI Operativo y un KPI Financiero?
Las finanzas y las operaciones son parte del funcionamiento central de un negocio. Mientras que las métricas financieras proporcionan información necesaria para la supervivencia de un negocio. Los KPI operativos, por otro lado, supervisan la ejecución de tareas diarias.
Ahora, mientras que ambos KPI están dirigidos hacia el bienestar de diferentes departamentos, algunas organizaciones tienden a correlacionar los dos.
Aclaremos esto.
Los KPI operativos pueden incluir cifras financieras, como capital de trabajo, flujos de efectivo operativos y ciclo de conversión de efectivo.
Pero, por otro lado, también incluyen datos no financieros como empleados, clientes, cadena de suministro, prospectos, etc.
Mientras que los KPI financieros te ayudan a determinar tus logros operativos desde una perspectiva financiera, los KPI operativos generalmente se miden a corto plazo.
Los objetivos y metas de estos KPI son claramente opuestos:
Los KPI financieros se enfocan en la rentabilidad, liquidez y valoración de un negocio
Los KPI operativos se enfocan en la productividad, eficiencia y funcionamiento fluido de las operaciones
Para resumir nuestras opiniones sobre los KPI operativos y financieros, aquí hay un breve resumen:
¿Cuáles son los 30 KPI Financieros que deberías rastrear para mantenerte al tanto de tus finanzas?
KPI #1. Margen de Ganancia Bruta
El margen de ganancia bruta, comúnmente conocido como margen bruto, es un KPI de rentabilidad que mide la cantidad de ingresos que queda durante un período contable dado después de deducir los gastos de trabajo y materiales.
¿Por qué es importante?
Como se mencionó, esta métrica mide la rentabilidad de un negocio. Calcula el beneficio obtenido de cada dólar de ventas.
Además, la métrica es un excelente indicador de la salud financiera de una empresa. Indica si el negocio es capaz de manejar sus gastos operativos mientras retiene dinero para crecer.
KPI #2. Margen de Ganancia Operativa o EBIT
El margen de ganancia operativa, conocido popularmente como ganancias antes de intereses o impuestos (EBIT), mide los ingresos ganados por la empresa después de deducir los gastos operativos, excluyendo intereses e impuestos.
¿Por qué es importante?
La ganancia operativa también es una métrica de rentabilidad; calcula la ganancia restante después de deducir los gastos operativos. Cuanto mayor sea el EBIT, más rentable será tu empresa.
Si esta trayectoria disminuye con el tiempo, es posible que debas identificar los puntos problemáticos y trabajar en las mejoras rápidamente.
KPI #3. Margen de Ganancia Neta
Este KPI mide la suma de ingresos que queda con la empresa después de contabilizar todos sus gastos; esto incluye deudas a corto y largo plazo, gastos operativos, intereses e impuestos.
¿Por qué es importante?
El margen de ganancia neta es la métrica de rentabilidad definitiva. Verás, es el dinero que se queda contigo después de haber saldado todas tus deudas y obligaciones.
Además, es una métrica popular que te ayuda a comparar la eficiencia de tu negocio para convertir ventas en beneficios. Como regla general, un margen de ganancia neta superior al 10% se considera aceptable.
KPI #4. Flujo de Efectivo Apalancado [LCF]
Donde,
EBIT se refiere a ganancias antes de intereses e impuestos
NWC significa un cambio en el capital de trabajo neto
CapEx se refiere a gastos de capital
D significa pagos de deuda obligatorios
El flujo de efectivo apalancado es la cantidad de dinero que queda después de que se cumplen todas las obligaciones financieras de la compañía.
¿Por qué es importante?
El LCF define la capacidad de una empresa para expandir sus operaciones y pagar rendimientos a los accionistas. Un mayor flujo de efectivo apalancado significa un mayor dividendo para los accionistas y máxima retención de capital para la expansión empresarial.
Sin embargo, incluso si el flujo de efectivo libre apalancado es negativo (por un tiempo), no significa necesariamente que la empresa esté fallando.
Mientras la empresa mantenga el efectivo necesario para sobrevivir, un LCF negativo es tanto sobrevivible como aceptable.
KPI #5. Capital de Trabajo
El capital de trabajo mide el excedente de activos actuales disponibles para cumplir con obligaciones financieras a corto plazo, específicamente las operaciones diarias de la empresa. Los activos actuales pueden ser efectivo disponible, inversiones, cuentas por cobrar y más.
¿Por qué es importante?
El capital de trabajo es una métrica de liquidez, es decir, mide la capacidad de un negocio para generar efectivo rápidamente. Este efectivo no se basa en suposiciones; es efectivo real listo para ser utilizado.
Una empresa con déficit de efectivo puede encontrar difícil sobrevivir en el mercado. Por lo tanto, un alto capital de trabajo demuestra un negocio saludable.
Sin embargo, un capital de trabajo sorprendentemente alto puede indicar que tus activos no se están utilizando al máximo o que la empresa no está invirtiendo el dinero sobrante.
KPI #6. Ratio Corriente
El ratio corriente mide la capacidad de una organización para pagar sus pasivos a corto plazo en un año. A diferencia del capital de trabajo, este KPI se expresa en ratios en lugar de dólares.
¿Por qué es importante?
Un Ratio Corriente de menos de uno indica que tu empresa no podrá cumplir con todas sus obligaciones financieras durante el año a menos que haya un flujo de efectivo adicional.
Los expertos financieros dicen que un ratio corriente saludable está entre 1.5 y 3. Además, las partes interesadas generalmente utilizan el ratio corriente para evaluar el flujo de efectivo operativo de una empresa.
KPI #7. Ratio Rápido o Prueba Ácida
Otro ratio que define la liquidez de una empresa es el ratio rápido.
Este KPI mide la cantidad de activos actuales que se pueden convertir rápidamente en efectivo para cumplir con obligaciones financieras a corto plazo. A diferencia del ratio corriente, que considera los pagos para el año, el ratio rápido se enfoca en el efectivo inmediato.
¿Por qué es importante?
Los activos rápidos son aquellos que pueden convertirse rápidamente en efectivo. En otras palabras, los activos rápidos son activos actuales como inventario.
La métrica también demuestra la capacidad de la empresa para generar efectivo rápido si enfrenta problemas de flujo de efectivo.
KPI #8. Tasa de Quema Bruta
La tasa de quema bruta refleja la velocidad a la que una empresa utiliza su efectivo disponible para cubrir sus gastos operativos.
¿Por qué es importante?
Este es un KPI común entre las nuevas empresas que generan pérdidas. Verás, como fundador de una nueva empresa, lo primero que mides es la cantidad de efectivo disponible para llevar a cabo las operaciones comerciales diarias. Es una métrica fundamental para pequeñas empresas que no realizan un análisis financiero pesado.
Una tasa de quema más alta indica una escasez de fondos para cubrir gastos diarios, a menos que se traiga financiamiento adicional al negocio. Dicho esto, los inversores a menudo consideran la tasa de quema bruta de una empresa para decidir si proporcionar financiamiento o no.
KPI #9. Punto de Equilibrio
El punto de equilibrio representa esa etapa de un negocio donde los ingresos totales generados son iguales al costo total incurrido.
¿Por qué es importante?
El punto de equilibrio es una situación de no ganancias ni pérdidas. Aquí, todos tus costos se han recuperado en su totalidad. Lo que ganas después de este punto se considera ganancias.
Las empresas generalmente lo miden por cuántas unidades de productos necesitan producir y vender para alcanzar el equilibrio.
KPI #10. Rotación de Cuentas por Pagar
Las cuentas por pagar miden la velocidad a la que pagas a tus proveedores. Básicamente, mide la capacidad de una empresa para saldar deudas a corto plazo.
¿Por qué es importante?
Este KPI es el mejor para medir la estabilidad financiera. Mide la eficiencia de los equipos financieros y la reputación del negocio con sus proveedores.
Un aumento en el ratio de cuentas por pagar indica que tienes efectivo sobrante en mano y estás pagando a tus proveedores más rápido y más rápido.
A la larga, esto ayudará a incrementar tu relación con los proveedores, y podrías tener privilegios de descuentos basados en pagos rápidos.
KPI #11. Costo de Procesamiento de Cuentas por Pagar
El costo de procesamiento de cuentas por pagar, conocido popularmente como costo por factura, mide el costo de procesamiento incurrido al pagar facturas a proveedores.
¿Por qué es importante?
Las finanzas empresariales no se tratan solo de ingresos totales y ganancias. Es una entidad construida sobre varios ladrillos de transacciones mínimas. Por lo tanto, recortar costos es significativo siempre que sea posible.
Generalmente, los costos de procesamiento incluyen cargos bancarios, costos de envío, mano de obra y gastos generales. Dado que el flujo de efectivo es algo que una empresa no puede ignorar, este KPI se mide preferiblemente de manera semanal o mensual.
Hasta hoy, varias empresas han cambiado a facturas por correo electrónico o facturación electrónica para disminuir los cargos de procesamiento de facturas.
KPI #12. Rotación de Cuentas por Cobrar
La rotación de cuentas por cobrar mide qué tan eficientemente una empresa recoge los pagos de los clientes.
¿Por qué es importante?
Un libro lleno de créditos no es más que préstamos sin intereses, que podrías usar para expandir tu negocio. Además, un ratio de cuentas por cobrar positivo fortalece los gastos operativos de una empresa.
KPI #13. Días por Pagar [DPP]
Los días por pagar son un ratio financiero que mide la cantidad de días que tarda una empresa en pagar a sus proveedores.
¿Por qué es importante?
El DPP es una métrica algo granular, ya que te dice exactamente el tiempo (en días) que tardas en pagar tus deudas. Indirectamente, estas perspectivas brindan un vistazo a la salud financiera de tu empresa.
Un alto DPP puede ser un buen o mal indicador para ti; puede significar:
Tu negocio está reteniendo capital el tiempo suficiente para realizar inversiones y expandirse
Tu negocio no tiene el capital requerido y, por lo tanto, requiere financiamiento adicional para saldar las deudas
KPI #14. Días de Ventas Pendientes [DVP]
Los días de ventas pendientes (DVP) miden el número promedio de días que tarda en recibir los pagos por una venta.
¿Por qué es importante?
Ahora, esta métrica es esencial si estás prestando productos a crédito o en forma de EMI o suscripción, requiriendo evaluación mensual.
Además, dada la gastos operativos de una empresa, es en su mejor interés acelerar el proceso de cobranza para mantener un flujo de efectivo operativo saludable.
KPI #15. Ratio de Rotación de Inventario
El ratio de rotación de inventario mide cuántas veces tu empresa liquida todo su inventario durante un período determinado.
¿Por qué es importante?
Los conocimientos impulsados por este KPI pueden ayudarte a tomar mejores decisiones de precios, producción, marketing y compras. Generalmente, cuanto mayor sea el ratio, mejor.
Un ratio bajo puede indicar estrategias de ventas débiles o acumulación de inventario. También puede significar que no estás comprando el producto que tiene demanda; por lo tanto, no puedes venderlo.
KPI #16. Días de Inventario Pendientes [DIP]
Mientras que la rotación de inventario calcula la cantidad de veces que se rotó el inventario, el DIP mide la cantidad de días que tarda en rotar el inventario, típicamente en un año fiscal.
¿Por qué es importante?
Esta métrica mide explícitamente el tiempo promedio que tarda en vender tu inventario. Como resultado, te permite programar nuevos pedidos antes del día D. Además, dado que conoces un marco de tiempo, puedes prepararte con listas de pedidos y comprar efectivo de antemano.
Para las industrias de comercio electrónico, esta métrica puede ayudar con una mejor gestión de inventario y también prevenir que reciban pedidos de artículos agotados.
KPI #17. Ciclo de Conversión de Efectivo [CCE]
El ciclo de conversión de efectivo mide el tiempo que una empresa tarda en convertir su inversión en inventario de vuelta en efectivo.
¿Por qué es importante?
Es una métrica crucial para evaluar la eficiencia de tus departamentos operativos y gerenciales. Cuanto más tiempo tarde una empresa en convertir su inventario en efectivo, más tiempo está el dinero atado en el inventario, y no se puede usar ni contar como ingresos.
KPI #18. Variación del Presupuesto
La variación del presupuesto, como su nombre indica, compara los presupuestos del proyecto con el total del presupuesto real para identificar cualquier superávit o déficit en los presupuestos asignados.
¿Por qué es importante?
Los presupuestos se establecen con un propósito, que es completar una tarea particular bajo el gasto y recursos pronosticados.
En caso de que, intencionada o involuntariamente, haya una variación del presupuesto pronosticado, debe ser contabilizada.
Esta métrica evalúa si la cantidad de gasto o ingresos presupuestados o de referencia cumple con las expectativas. Una menor variación presupuestaria indica que los gastos reales son inferiores o iguales al presupuesto asignado. En contraste, una mayor variación del presupuesto va en la dirección opuesta.
KPI #19. Tiempo de Creación del Presupuesto
Esta métrica bastante sencilla mide el tiempo requerido para crear el presupuesto de una empresa.
¿Por qué es importante?
El tiempo requerido para crear un presupuesto es clave para las partes interesadas o los equipos financieros. Indica el tiempo que se tarda en investigar, planificar y acordar un presupuesto final. Cuanto mayor sea el marco de tiempo, más recursos estás agotando en términos de personal, horas de trabajo y reuniones de brainstorming.
KPI #20. Retorno sobre la Equidad [ROE]
El retorno sobre la equidad es un ratio de rentabilidad que mide el ingreso neto de una empresa en relación con la equidad de sus accionistas.
¿Por qué es importante?
Esta métrica determina la eficiencia de una empresa en utilizar la equidad de sus accionistas. Un bajo ROE indica que la empresa no está utilizando de manera efectiva las inversiones de los accionistas.
También muestra que un accionista podría obtener un mejor ROE invirtiendo en otro lugar. Por lo tanto, una empresa siempre aspira a un ROE más alto para retener el máximo de accionistas.
KPI #21. Retorno sobre la Inversión [ROI]
Este KPI mide la cantidad de dinero que una inversión genera respecto al costo de la inversión.
¿Por qué es importante?
Como propietario de un negocio, cada inversión que realices debe dar resultados. Esto se debe a que estás haciendo una inversión como empresa, y cada inversión es responsable ante las partes interesadas y debería prosperar en ganancias de ingresos o expansión del negocio.
KPI #22. Ratio de Personal en Nómina
El KPI es específico para el departamento de recursos humanos de la organización. Mide el número total de empleados a tiempo completo involucrados en el procesamiento de nómina en relación con el número total de empleados.
¿Por qué es importante?
Normalmente, las organizaciones rastrean este KPI para medir la eficiencia y productividad del departamento de recursos humanos. En un escenario donde el número de empleados por especialista de recursos humanos se aumenta, la empresa puede implementar estrategias y recursos para delegar carga de trabajo.
KPI #23. Tasa de Crecimiento de Ventas
La tasa de crecimiento de ventas se refiere al cambio neto en las ventas totales durante un período de tiempo determinado. Es una métrica típica de ingresos que puede medir el crecimiento de tus ventas a lo largo del tiempo.
¿Por qué es importante?
Las ventas son una parte vital del ecosistema financiero de una empresa; por lo tanto, siempre apuntan hacia el crecimiento. Sin embargo, las ventas de una empresa pueden verse afectadas por factores internos o externos. Por lo tanto, los gerentes de venta están atentos para medir y comparar las ventas de tiempo en tiempo.
KPI #24. Rotación de Activos Fijos [RAF]
La rotación de activos fijos es una métrica de eficiencia que representa qué tan bien una empresa utiliza sus activos mixtos para generar ventas.
¿Por qué es importante?
Este KPI es esencial para las empresas que invierten en PPE (propiedades, plantas y equipos). Un mayor RAF indica que la empresa está utilizando eficientemente sus activos fijos para generar más ventas, mientras que un RAF más bajo va en la dirección opuesta.
KPI #25. Retorno sobre los Activos [ROA]
El retorno sobre los activos es un concepto más amplio que la rotación de activos fijos. El KPI mide la eficiencia de la gestión de una empresa para generar ganancias a partir de sus activos (actuales y fijos).
¿Por qué es importante?
Supongamos que compras dos coches para tus principales ejecutivos. Aunque es un activo para la empresa, el retorno de esta inversión no se siente bien. Eso es porque un coche es un activo que se deprecia.
Del mismo modo, las ganancias que puedes generar de los ingresos recaudados de cuentas por cobrar, días de pagos por ventas, y utilización de equipos; todo cuenta para el retorno general sobre los activos.
KPI #26. Ratio de Cobertura de Intereses
El ratio de cobertura de intereses mide la capacidad de una empresa para pagar los intereses de sus deudas.
¿Por qué es importante?
El ‘cobertura’ aquí representa el marco de tiempo. Los inversores y prestamistas suelen utilizar este ratio para determinar la incertidumbre de la empresa sobre deudas actuales o futuros préstamos.
Un ICR bajo representa la incapacidad de la empresa para pagar intereses sobre préstamos y deudas. En su mayor parte, la fortaleza de capital de la empresa se vuelve cuestionable si el ICR cae por debajo de 1.5.
KPI #27. Ganancias por Acción
Las ganancias por acción se refieren a la cantidad de dinero que una empresa gana por cada acción de su stock.
¿Por qué es importante?
Es posible que hayas oído hablar de EPS con bastante frecuencia; después de todo, es la métrica financiera más citada. Los prestamistas, inversores y acreedores suelen utilizar EPS como medición de la rentabilidad de una empresa y también como una forma de estimar su valoración de mercado.
KPI #28. Ratio Deuda-Capital
Al igual que el Retorno sobre la Equidad, este KPI mide cuán eficazmente una empresa utiliza inversiones para aumentar ingresos y generar ganancias.
¿Por qué es importante?
El ratio deuda-capital mide típicamente las obligaciones de la empresa en relación con la equidad de los accionistas. Un ratio mayor que uno indica que la empresa está perdiendo inversiones y acumulando deudas, lo cual podría empeorar durante tiempos difíciles.
KPI #29. Tasa de Crecimiento Anual Promedio [TCAP]
Donde,
n es el número de años en los que ocurrió el crecimiento
La tasa de crecimiento anual promedio, o TCAP, calcula el retorno anual promedio de un activo, inversión o cualquier crecimiento que sea medible.
¿Por qué es importante?
Generalmente, las inversiones y activos ofrecen retornos aceptables durante muchos años. Así, ciertos KPI como ROI, ROE y más no son las mejores métricas para rastrear retornos a largo plazo. El TCAP es el mejor reemplazo, ya que calcula el crecimiento anual.
KPI #30. Número de Interacciones con el Presupuesto
Por último, un KPI bastante simple, pero uno que puede decirte mucho sobre tu gestión. El número de interacciones con el presupuesto mide la cantidad de veces que se itera o cambia un presupuesto establecido debido a factores externos o internos.
¿Por qué es importante?
Interacciones frecuentes en presupuestos pueden promover una cultura poco saludable en la organización. Incluso los empleados pueden sentirse distraídos debido a cambios presupuestarios frecuentes para marketing, remuneraciones o aumentos salariales.
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